En la última década, el lavado de activos ha cobrado gran relevancia, ya que frecuentemente involucra a numerosas empresas tanto del sector público como del privado, en Perú y a nivel global. Las autoridades judiciales consideran a las empresas como puntos críticos donde se puede inyectar o esconder capital ilícito. De hecho, se ha comprobado en varias ocasiones que los lavadores de dinero establecen empresas “de fachada” para tales fines.

Esta situación provoca una considerable inestabilidad económica y laboral en las empresas legítimas y económicamente éticas, las cuales terminan siendo arrastradas a este proceso, dañando su reputación y ocasionando significativas pérdidas financieras debido a la falta de diligencia adecuada.

Para contrarrestar esto, se ha implementado el Sistema de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (SPLAFT). Este sistema comprende un conjunto de políticas y procedimientos que el sujeto obligado debe seguir para identificar los riesgos asociados al lavado de activos, así como los controles y medidas para la detección temprana y el reporte de transacciones sospechosas. En esencia, el SPLAFT representa la primera línea de defensa para prevenir el lavado de activos y mitigar los riesgos asociados a su falta de implementación.

CONSIDERACIONES IMPORTANTES

Algunas de las empresas que son sujetos obligados a informar son las siguientes:

• Empresas emisoras de tarjetas de crédito.
• Cooperativas de ahorro y crédito.
• Las que se dedican a la compraventa de divisas.
• Las que se dedican a la compra y venta de vehículos, embarcaciones y aeronaves.
• Las que se dedican a la actividad de la construcción y/o la actividad inmobiliaria.
• Los agentes inmobiliarios.
• Las que se dedican a la explotación de juegos de casinos y/o máquinas tragamonedas, y/o juegos a distancia.
• utilizando el internet o cualquier otro medio de comunicación, de acuerdo con la normativa sobre la materia.
• Las que se dedican a la explotación de juegos de lotería y similares.
• Los agentes de aduana.
• Los notarios.
• Las empresas mineras.
• Las que se dedican al comercio de joyas, metales y piedras preciosas, monedas, objetos de arte y sellos postales.

Para el cabal cumplimiento de un sistema de prevención estas empresas deben, entre otros requisitos cumplir los siguientes:

• Designar un oficial de cumplimiento.
• Aplicar medidas de debida diligencia en el conocimiento de sus clientes, directores, trabajadores, proveedores y contrapartes.
• Aprobar un manual y código de conducta y gestión de riesgos del lavado de activos.
• Llevar, conservar y comunicar un registro de operaciones.
• Comunicar a la UIF-Perú las operaciones sospechosas detectadas.
• Contar con auditorías internas y externas.

La falta de implementación del Sistema de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (SPLAFT) puede acarrear serias repercusiones, entre ellas tenemos:

• Multado por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP hasta por 100 UIT, en caso de una COOPAC hasta por 150 UIT.
• Aparecer durante dos años en la lista de sancionados de la SBS.
• Daño y desprestigio a la imagen, reputación y/o marca.
• Pasibles de denuncias e investigaciones fiscales por lavado de activos.

RECOMENDACIONES ESENCIALES:

1. Es crucial que las empresas sujetas a la normativa del Sistema de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (SPLAFT) tomen acciones inmediatas para su implementación. El cumplimiento con el SPLAFT no solo es una obligación legal, sino una medida preventiva contra posibles sanciones económicas y procesos legales por incumplimiento de la debida diligencia. Más aún, protege la imagen y credibilidad de tu empresa frente a clientes y socios comerciales, evitando así repercusiones financieras adversas que pudieran perjudicar tu crecimiento empresarial.

2. Es de vital importancia, designar un oficial de cumplimiento, es fundamental nombrar a una persona responsable de supervisar y asegurar el cumplimiento de las políticas y procedimientos establecidos en el SPLAFT. Esta persona será el enlace clave entre la empresa y las autoridades reguladoras. Comunicar a la UIF-Perú las operaciones sospechosas detectadas: Si se identifica alguna transacción o actividad sospechosa que pueda estar relacionada con el lavado de activos, es imperativo reportarla a la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú (UIF-Perú). Esto contribuye a la detección temprana y a la prevención de actividades ilícitas.

3. Aprobar un manual y código de conducta y gestión de riesgos del lavado de activos, la empresa debe desarrollar y aprobar un manual y código de conducta que establezca las políticas y directrices para prevenir el lavado de activos. Además, se deben implementar procedimientos de gestión de riesgos que identifiquen y mitiguen los posibles riesgos asociados al lavado de activos.

4. Fomentar una cultura de cumplimiento: Promover una cultura organizacional que valore la ética, la integridad y el cumplimiento de las regulaciones. Esto implica establecer canales de comunicación abiertos para que los empleados puedan plantear inquietudes y denunciar cualquier actividad sospechosa sin temor a represalias.

5. Capacitar de manera permanente al personal, proporcionar capacitación regular a todos los empleados sobre las políticas, procedimientos y prácticas para prevenir el lavado de activos. Esto garantizará que todos los miembros del equipo estén familiarizados con las medidas de cumplimiento y puedan identificar situaciones sospechosas.

By. Cristhian Mesares

Asistente Legal – Área Penal y Prevención de GKL Consulting